Es ist ein Thema, das man gern verschiebt, und gerade deshalb verdient es einen klaren Blick. Wer auswandert, verlagert nicht nur sein Leben, sondern auch die Regeln, nach denen einmal sein Nachlass verteilt wird. Und diese Regeln sind in Lateinamerika oft strenger und anders, als DACH-Auswanderer erwarten.
Das Pflichtteilsrecht: weniger Freiheit, als du denkst
Die meisten Länder Lateinamerikas folgen einem strengen Pflichtteilsrecht, der sogenannten legítima. Das bedeutet: Ein fest definierter Anteil deines Vermögens muss an bestimmte Erben gehen, in der Regel an die Kinder, oft auch an den Ehepartner. Über diesen Teil kannst du nicht frei verfügen, egal, was dein Testament sagt.
Und dieser Pflichtteil ist häufig größer als in Deutschland. In manchen Ländern sind es zwei Drittel oder mehr des Nachlasses, die zwingend den Pflichtteilsberechtigten zustehen. Die Testierfreiheit ist hier nicht größer, sondern kleiner.
Erbschaftsteuer: die gute Nachricht
Viele Länder der Region kennen gar keine Erbschaftsteuer. In Panama etwa fällt auf den Nachlass keine Erbschaftsteuer an, und auch Paraguay, Costa Rica und Mexiko sind hier weitgehend großzügig.
Doch es gibt Ausnahmen. Chile erhebt eine Erbschaftsteuer, Ecuador ebenfalls, in Brasilien greift eine Steuer auf Bundesstaatsebene, und Kolumbien behandelt Erbschaften steuerlich als Einkommen. Kein Pauschalurteil also: Wer plant, prüft Land für Land.
Der DACH-Fallstrick: welches Recht gilt?
Für EU-Bürger gibt es eine wertvolle Weichenstellung: Die EU-Erbrechtsverordnung erlaubt es, per Verfügung das Recht der eigenen Staatsangehörigkeit für den gesamten Nachlass zu wählen. Wer das nutzt, kann sich unter Umständen dem strengeren lokalen Pflichtteil entziehen. Aber Vorsicht: Lokale Immobilien folgen fast immer dem lokalen Recht, ganz gleich, welches Recht du im Übrigen wählst.
Die Lehre
Das Pflichtteilsrecht ist oft strenger als gedacht, die Erbschaftsteuer dafür oft milder, und welches Recht gilt, will aktiv gestaltet werden. Wer früh eine saubere Nachlassplanung aufsetzt, mit Testament, Rechtswahl und Blick auf die lokalen Immobilien, schützt seine Familie vor bösen Überraschungen.
Carpe Diem